奉节县人民政府

关于奉节县2022年县级财政决算暨2023年

1—6月财政预算执行情况的报告

（2023年9月在奉节县第十八届人大常委会第11次会议上）

县财政局  沈建华

主任、副主任、各位委员：

2022年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督支持下，认真贯彻落实积极财政政策和全县重大决策部署，努力增收节支，加大财会监督力度，圆满完成了县第十八届人大常委会第六次会议批准的调整预算任务，为县域经济发展提供了强有力的财力支撑。本次会议，我受县人民政府委托，报告奉节县2022年县级财政决算暨2023年1—6月财政预算执行情况，请予审议。

      一、2022年财政收支决算情况

（一）全县财政收支决算情况。

2022年全县财政收入完成269508万元，为年初预算435000万元的61.96%，加上上级补助收入589372万元、债券转贷收入195897万元、调入资金45684万元、动用预算稳定调节基金1836万元、上年结转收入139814万元后，全县财政总收入为1242111万元。

全县财政支出872224万元，加上上解支出32474万元、地方政府债务还本支出113950万元、调出资金45684万元、安排预算稳定调节基金9308万元、结转下年支出168471万元后，全县财政总支出为1242111万元。

与2022年执行数（县十八届人大第3次会议审查批准，下同）相比，全县财政预算收支决算数总计增加498万元，系决算办理过程中对一般公共预算收支的正常对账调整，政府性基金预算收支和国有资本经营预算收支决算数同执行数一致。

1.全县一般公共预算

全县一般公共预算收入169309万元，同比增长4%。其中，税收收入66594万元，同比下降32.2%；非税收入102715万元，同比增长59%。加上上级补助收入、债券转贷收入、调入资金和上年结转等696263万元后，收入总计865572万元。

全县一般公共预算支出669368万元，同比下降10.17%。加上上解支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、结转下年等196204万元后，支出总计865572万元。

与2022年执行数相比，全县一般公共预算收支决算数总计增加498万元，系决算办理过程中的正常对账调整。

2.全县政府性基金预算

全县政府性基金预算收入88197万元，同比下降55.9%，主要原因是土地出让收入仅完成年初预算231100万元的30.73%，即71028万元，同比下降60.4%。加上上级补助收入、债券转贷收入、上年结转等276340万元后，收入总计364537万元。

全县政府性基金预算支出198066万元，同比增长48.12%。加上上解支出、调出资金、债务还本支出、结转下年支出等166471万元后，支出总计364537万元。

3.全县国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入总计12002万元，同比增长19.96%。全县国有资本经营预算支出4790万元，加上调出资金7212万元后，支出总计12002万元。

（二）县本级财政收支决算情况。

2022年县本级财政收入完成268603万元，加上上级补助收入589372万元、债券转贷收入195897万元、调入资金45572万元、动用预算稳定调节基金1836万元、上年结转收入139814万元后，县本级财政总收入为1241094万元。

县本级财政支出776456万元，加上上解支出32474万元、补助下级支出95768万元、地方政府债务还本支出113950万元、调出资金45572万元、安排预算稳定调节基金8403万元、结转下年支出168471万元后，县本级财政总支出为1241094万元。

与2022年执行数相比，县本级财政预算收支决算数总计增加498万元，系决算办理过程中对一般公共预算收支的正常对账调整。县本级政府性基金预算和国有资本经营预算收支执行数同决算数一致。

2022年县本级财政收支决算平衡表

1.县本级一般公共预算

县本级一般公共预算收入168516万元，其中税收收入66594万元，非税收入101922万元。加上上级补助收入、债券转贷收入、调入资金和上年结转收入等696151万元后，收入总计864667万元。

县本级一般公共预算支出580534万元，加上补助下级支出88834万元、上解支出28850万元、债务还本支出110850万元、安排预算稳定调节基金8403万元、结转下年47196万元后，支出总计864667万元。

与2022年执行数相比，县本级一般公共预算收支决算数总计增加498万元，系决算办理过程中的正常对账调整。

2.县本级政府性基金预算

县本级政府性基金预算收入88085万元，加上上级补助收入82393万元、债券转贷收入69100万元、上年结转收入124847万元后，收入总计364425万元。

县本级政府性基金预算支出191132万元，加上上解支出3624万元、补助下级6934万元、调出资金38360万元、债务还本支出3100万元、结转下年支出121275万元后，支出总计364425万元。

3.县本级国有资本经营预算

县本级国有资本经营预算收入总计12002万元。县本级国有资本经营预算支出4790万元。加上调出资金7212万元后，支出总计12002万元。

（三）预备费、预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。

2022年县级预备费年初预算7000万元，新冠肺炎疫情防控支出4318万元，剩余资金用于统筹平衡总预算。2022年县级动用预算稳定调节基金1836万元，全部用于“三保”支出和落实县委、县政府的决策部署。年末按照规定将超收收入9308万元补充预算稳定调节基金，2022年末预算稳定调节基金余额为9308万元。2022年末县级预算周转金余额为21万元。

（四）县对乡镇补助情况。

2022年，县对乡镇补助95768万元，其中：一般公共预算补助88834万元，政府性基金预算补助6934万元。

（五）政府债务情况。

2022年全县地方政府债务增加83500万元，其中：市级转贷我县新增政府债券资金82000万元、外债转贷1500万元。一般债券增加16000万元，主要用于交通基础设施建设、生态环保、义务教育等5个重点项目；专项债券增加66000万元，主要用于棚户区改造、医疗卫生、农林水利、产业园区基础设施建设、城市停车场、学前教育、交通基础设施建设等8个重点项目；外债增加1500万元，用于云雾至太和农村公路建设。

2022年，我县政府债务还本付息149600万元，其中：通过申请再融资债券置换113400万元，本级预算还本付息36200万元。

2022年底，全县政府债务余额为1074568万元，其中：一般债务余额555468万元、专项债务余额519100万元。2022年政府债务余额在市级核定的债务限额内，整体风险可控。

（六）2022年预算执行审计整改情况。

2023年4—5月，市审计局派出审计组对奉节县2022年度预算执行和决算以及其他财政收支情况进行了审计，报告从防范化解财政风险、预算编制及执行、财政资金管理、以往年度审计整改以及其他共五个方面提出26个具体问题。针对报告提出的问题，县财政局将及时分解任务，落实审计问题整改责任单位，责令相关单位按时完成整改，并将整改情况报县财政局统一汇总。

二、2023年1—6月财政预算收支执行和工作开展情况

（一）财政收入情况。

1—6月，全县财政收入完成180235万元，同比增长71.0%。一般公共预算收入完成85678万元，同比增长18.9%，其中税收收入完成50640万元，同比增长85.4%（主要去年4月开始实施大规模增值税留抵退税政策、集中退税较多，拉低基数，今年相关退税恢复常态），税收收入占一般公共预算收入59.11%，非税收入完成35038万元，同比下降21.7%；政府性基金预算收入完成89557万元，同比增长194.9%；国有资本经营预算收入5000万元，同比增长66.7%。1—6月，市财政局累计下达我县转移支付收入494652万元，其中，返还性收入4516万元，一般性转移支付收入410632万元，专项转移支付收入21930万元，政府性基金转移支付收入57574万元。

（二）财政支出情况。

1—6月，全县财政支出完成445366万元，同比增长14.1%。其中，一般公共预算支出完成322968万元，同比增长8.9%；政府性基金预算支出完成118608万元，同比下降26.4%；国有资本经营预算支出完成3790万元，去年同期支出为0。实现了收入支出增长匹配，序时进度匹配，有力促进了县域经济社会健康发展，交出了经济报表满意答卷。

（三）财政工作开展情况。

1.以人为本，竭尽全力保障民生。2023年1—6月，全县民生支出达252561万元，占一般公共预算支出的78.2%。一是支持教育高质量发展。在财政收支矛盾突出的情况下，财政投入持续加大，确保教育“两个只增不减”。今年1—6月，共投入教育90015万元，同比增长38.2%。二是落实就业优先政策。兑现就业补助343万元，兑现创业担保贷款贴息资金2784万元，惠及2359人次。三是健全公共卫生体系。安排21192万元，支持基本公共卫生服务均等化、持续推进公立医院综合改革，落实国家基本药物制度等，持续提升县域医疗卫生机构服务能力，确保卫生健康事业平稳发展。四是夯实社会保障基础。安排27095万元，为困难群众提供基本保障，发展妇女、儿童、残疾人、慈善等福利事业。安排3500万元，落实退役军人及优抚对象待遇。发放养老保险、职工和居民医疗保险等四大保险197844万元，夯实社会保障基础。

2.统筹调度，集中财力支持重点。紧紧围绕县委“1239”发展战略，推动财政向重点领域、重点项目、重点工作倾斜。一是支持交通基础设施建设。安排9129万元，用于沿江旅游公路、农村公路等建设。安排4800万元解决四好农村路和农村公路生命安全防护工程建设。在保障农村公路建设的同时，按月调度100—200万元持续推进航道维护、国省道及普通公路养护等方面建设。二是支持农业农村良好发展。投入衔接资金9427万元、整合涉农资金7984万元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴，推动市级重点帮扶乡鹤峰乡乡村振兴建设。安排26220万元，持续推动一、二、三产业融合发展。三是支持旅游产业稳步推进。坚持全域旅游为统领，全力打造长江三峡第一旅游目的地，今年1—6月，安排4620万元，同比增长88.2%，支持旅游产业稳步推进。四是支持招商引资兑现政策。落实7542万元，兑现招商引资政策扶持，落实360万元，支持招商引资专项工作和6个驻外招商引资专班工作。

3.管控结合，全力以赴防范风险。严控政府债务风险，开展隐性债务风险常态化监控，坚决遏制新增隐性债务。一是防范化解债务风险。致力于从“建机制、重清理”入手，寻求化解财政风险的最大公约数，出台《奉节县政府债务管理办法》《奉节县政府性债务风险应急处置预案》，制定奉节县地方债务风险防范化解工作“1+13”方案，加强风险监测预警和应急处置，全力遏增量化存量，确保财政安全可控。二是做实债务风险排查。要求国有企业落实专人进行债务风险定期排查，实行台账式管理，列表式推进，确保每一项偿债计划到人到点。三是提升债务化解能力。严格落实“631”债务防控机制，提前6个月制定资金接续计划，提前3个月落实资金来源，提前1个月提款到账，确保不发生债券实质性违约，2023年1—6月，完成隐债化解49400万元，完成政府债务还本付息85500万元。四是积极主动接受监督。自觉接受人大、政协、监察、审计等监督，狠抓债务风险问题整改，认真落实县人大及其常委会有关预算决议，办理人大代表建议1件，政协委员提案1件，代表、委员满意率达100%。

三、存在的主要问题

一是全县财政收入总量不大，非税收入占比偏高，收入质量有待进一步提高；二是部分项目绩效目标设定不科学，绩效自评不够客观，资金使用效益有待提升；三是部分单位非税收入管理不够规范，财经纪律还需持续强化。

四、下一步工作打算

（一）坚持挖潜增收，多措并举拓宽财源，持续壮大财政实力。把组织收入、做大财政“蛋糕”作为首要任务。压紧压实部门责任，用好增收“组合拳”，紧盯增收工作目标任务，着力提高收入质效，确保增收工作取得实效。强化收入执行动态监测分析，积极盘活政府资产存量，合理把握土地出让进度，严格依法征收、应收尽收，全力组织好县本级收入入库。同时，加强项目储备，积极对接争取债券资金。

（二）坚持节流保重，提质增效优化结构，持续发挥保障职能。坚持政府“过紧日子”，加大转移支付统筹力度，盘活存量资金，优化支出结构。争取全年完成转移支付资金统筹15000万元。稳步提高基本民生保障水平，兜牢“三保”底线，保障重点支出。持续优化营商环境，实施更大力度减税降费。管好用好直达资金，提高支出效率。统筹资金保障乡村振兴、产业发展、污染防治和生态建设等重大战略任务。

（三）坚持改革促效，精打细算强化管理，持续激发财政活力。完善乡镇财政管理体制改革各项措施，不断激发乡镇招商引资、协税护税的工作动力。深化预算管理一体化系统改革，加快推进财政电子票据改革，提升预算管理科学化、规范化、标准化和自动化水平。严肃财经纪律，整饬财经秩序，强化会计质量监督，切实履行好财会监督主责。做实工程项目决算评审，推动绩效管理覆盖所有财政资金，坚持花钱要问效、无效必问责。落实财政差异化补助机制，更好发挥财政资金的乘数效应和撬动作用。

（四）坚持风控为要，加强调度筑牢防线，持续推进平稳运行。加强地方债务风险防范化解，推动财政和国企领域基础体系、体制机制、革命性重塑，大力提升财政质效和国有企业竞争力，树立“大财政”意识，强化对赤甲、百盐两大县属国有企业的监督管理和统筹，盘活资金、资源、资产，守住风险底线。稳步化解存量债务，力争2023年完成隐债化解100000万元，完成政府债务还本付息170600万元。以预算管理一体化改革为契机，从预算编制入手，促进财政管理体制、方式、思维的转变，推动县域经济高质量发展。

主任、副主任、各位委员，我们将严格按照县十八届人大第三次会议和本次会议对财政工作提出的要求，自觉接受县人大常委会的审查和监督，按照县委、县政府的决策部署，扎实做好财政改革发展各项工作，为实现“兴业兴城、强县富民”的奋斗目标作出积极贡献！

附件：奉节县2022年县级财政决算报表（1—17）