重庆市奉节县财政投资评审中心

2019年度部门决算情况说明

     一、部门基本情况

（一）职能职责。对财政性投资项目预算和决算进行核算，对财政专项资金进行评审，提高财政资金使用效益。

（二）机构设置。奉节县财政投资评审中心机构规格为相当副科级。核定全额拨款事业编制8名，其中编制结构为行政管理岗位3名，专业技术岗位5名。核定领导职数1名（其中正职职数1名）。

   （三）单位构成。从预算单位构成看，无纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位等。

   （四）机构改革情况。本部门涉及本次党和国家机构改革，对此专门说明如下：一是机构改革情况，增加了事业编制1名，人员由会计委派中心划转。二是财政财务调整，保持本单纳入2019年度部门预决算编制，独立进行财务核算。

 二、部门决算情况说明

   （一）收入支出决算总体情况说明

    1.总体情况。2019年度收入总计1,281.55万元，支出总计1,281.55万元。收支较上年决算数增加220.72万元、增长20.81%，主要原因是调整基本工资和津补贴等人员增资增加支出54.23万元、公用经费增加10.22万元、预算评审项目增多中介机构咨询费增加156.27万元。（本部分的收入总计包括收入合计、用事业基金弥补收支差额、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。）

    2.收入情况。2019年度收入合计1,281.55万元，较上年决算数增加220.72万元，增长20.8%，主要原因是调整基本工资和津补贴等人员增资增加预算收入54.23万元、公用经费增加预算收入10.22万元、预算评审项目增多咨询费增加预算收入156.27万元。其中：财政拨款收入1,281.55万元，占100.0%。

    3.支出情况。2019年度支出合计1,281.55万元，较上年决算数增加220.72万元，增长20.8%，主要原因是调整基本工资和津补贴等人员增资增加支出54.23万元、公用经费增加支出10.22万元、预算评审项目增多咨询费增加支出156.27万元。其中：基本支出143.90万元，占11.2%；项目支出1,137.65万元，占88.8%。此外，结余分配0.00万元。

    4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余0万元。

   （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2019年度财政拨款收、支总计1,281.55万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加220.72万元，增长20.81%。主要原因是调整基本工资和津补贴等人员增资增加支出54.23万元、公用经费增加支出10.22万元、预算评审项目增多咨询费增加支出156.27万元。

   （三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

     1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入1,281.55万元，较上年决算数增加220.72万元，增长20.8%。主要原因是调整基本工资和津补贴等人员增资增加支出54.23万元、公用经费增加支出10.22万元、预算评审项目增多咨询费增加支出156.27万元。较年初预算数增加1,089.10万元，增长565.9%。主要原因是财政投资预算评审专项支出年初未纳入部门预算，追加专项经费1037.65万元，人员增资及公用经费追加51.45万元。此外，年初财政拨款结转和结余0万元。

    2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出1,281.55万元，较上年决算数增加220.72万元，增长20.81%。主要原因是调整基本工资和津补贴等人员增资增加支出54.23万元、公用经费增加支出10.22万元、预算评审项目增多咨询费增加支出156.27万元。较年初预算数增加1,089.10万元，增长565.91%。主要原因是财政投资预算评审专项支出年初未纳入部门预算，追加专项经费1037.65万元，人员增资及公用经费追加51.45万元。

    3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0万元。

    4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

   （1）一般公共服务支出1,261.38万元，占98.43%，较年初预算数增加1,089.10万元，增长632.17%，主要原因是财政投资预算评审专项支出年初未纳入部门预算，追加专项经费1037.65万元，人员增资及公用经费追加51.45万元。

（2）社会保障与就业支出11.09万元，占0.87%，较年初预算数增加0万元。

   （3）卫生健康支出4.33万元，占0.34%，较年初预算数增加0万元。

   （4）住房保障支出4.75万元，占0.37%，较年初预算数增加0万元。

   （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2019年度一般公共财政拨款基本支出143.90万元。其中：人员经费116.10万元，较上年决算数增加54.23万元，增长87.65%，主要原因是增人增资。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、超额绩效等。公用经费27.80万元，较上年决算数增加10.22万元，增长58.13%，主要原因是财政投资预算评审项目增加，相应工作经费增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、差旅费、培训费等。

   （五）政府性基金预算收支决算情况说明

  本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

    三、“三公”经费情况说明

   （一）“三公”经费支出总体情况说明

 2019年度“三公”经费支出共计0.34万元，较年初预算数减少0.11万元，下降24.4%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，厉行节约减少接待费支出。较上年支出数增加0.08万元，增长30.7%，主要原因是财政投资预算评审项目增多，聘请的评审专家人次及人员增加，接待人次增加，致使接待费用增加。

   （二）“三公”经费分项支出情况

  2019年度本单位未发生因公出国（境）费用支出，较上年持平。

  2019年度本单位未发生公务车购置费支出，较上年持平。

  2019年度本单位未发生公务用车运行维护费支出，较上年持平。

     公务接待费0.34万元，主要用于接待财政投资预算评审外聘专家。费用支出较年初预算数减少0.11万元，下降24.44%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，厉行节约减少接待费支出。较上年支出数增加0.08万元，增长30.77%，主要原因是财政投资预算评审项目增多，聘请的评审专家人次及人员增加，接待人次增加，致使接待费用增加。

   （三）“三公”经费实物量情况

  2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待10批次40人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费84.00元，车均购置费0.00万元，车均维护费0.00万元。

    四、其他需要说明的事项

   （一）机关运行经费情况说明。我单位不在机关运行经费统计范围之内。

    此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出4.43万元，较上年决算数增加1.78万元，增长67.1%，主要原因是财政投资预算评审项目现场踏勘会议增多。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出1.00万元，较上年决算数增加0.77万元，增长334.78%，主要原因是市财政局组织财政投资业务培训增加，培训费相应增加。

   （二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

   （三）政府采购支出情况说明。2019年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

年初项目预算均纳入了绩效目标管理，并按照要求及时公开预算绩效目标表。

  （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对评审专家现场踏勘项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评1项，涉及资金100万元。按既定目标完成了绩效目标，达到了既定管理要求。

  （二）绩效自评结果

 1.绩效目标自评表（见附件） 

评审专家现场踏勘项目绩效目标自评综述：项目总体完成情况达到预定目标。项目全年预算数为100万元，执行数为100万元，完成预算的100.0%。。主要产出和效果：一是质量指标：500万以上项目复核，复核率100.0%，二是数量指标：经评审，审减率10.0%。发现的问题及原因：因评审项目多，造成积压。下一步改进措施：提高评审效率，减少积压。

    2.绩效自评报告或案例（无）。

   （三）重点绩效评价结果（无）

    六、专业名词解释

   （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

   （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

   （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

   （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

   （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

   （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

   （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

   （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

   （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

   （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员交纳的各项社会保险费等。

   （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

   （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

   （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式信息反馈渠道。

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

电话   023-56565051

附件1：重庆市奉节县财政投资评审中心2019年度部门决算公开表.xls

附件2：重庆市奉节县财政投资评审中心项目绩效目标自评表.xls