重庆市奉节县财政局（本级）

2020年度部门决算情况说明

 一、部门基本情况

（一）职能职责。贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。起草全县财政、税收、行政事业单位、财务、会计和非贸易外汇收支管理方面的地方性法规、规章，制定有关政策和管理制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作。管理全县财政收支，承担县级各项财政收支管理的责任。负责政府非税收入和政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导和监督县级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责审核和汇总编制县级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取县级国有资本收益，组织实施企业财务制度，拟订企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资评审管理工作。会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险。负责管理全县会计工作。监督检查财税法律、法规、政策的执行情况。负责全县府采购的管理和监督。承办奉节县人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置。根据上述职责，奉节县财政局设9个内设机构，核定机关行政编制22名，其中局长1名，副局长3名，内设机构领导职数9名；机关后勤服务人员事业编制1名。

 （三）单位构成。从预算单位构成看，仅奉节县财政局本级纳入本部门2020年度决算，无纳入部门决算编制的二级预算单位，下属事业单位财务均独立核算。

（四）机构改革情况。本部门涉及本次党和国家机构改革，对此专门说明如下：一是机构改革情况，机关内设机构数、内设机构领导职数和编制调整：内设机构数和内设机构领导职数由16个压减为9个，机关行政编制数由27名减少为22名；下属事业单位进行了调整：撤销会计委派中心、新设立会计和信息管理中心及预算绩效管理中心，财政投资评审中心、国库集中收付中心保留不变。二是财政财务调整情况，仍然保持本单位纳入本部门2020年度预决算编制，下属事业单位财务均独立核算。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2020年度收入总计1468.44万元，支出总计1468.44万元。收支较上年决算数增加123.47万元、增长9.18%，主要原因是城乡社区支出预算收入支出都较上年度增加。

2.收入情况。2020年度收入合计1468.44万元，较上年决算数增加123.47万元，增长9.18%，主要原因是城乡社区支出较上年度增加。其中：财政拨款收入1468.4万元，占100%。

3.支出情况。2020年度支出合计1468.44万元，较上年决算数增加123.47万元，增长9.18%，主要原因是主要原因是城乡社区支出较上年度增加。其中：基本支出664.88万元，占45.28%；项目支出803.56万元，占54.72%。

4.结转结余情况。2020年度年末结转和结余0万元，较上年决算数持平，主要原因是实行零结转。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计1468.44元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加123.47万元，增长9.18%。主要原因是城乡社区支出预算收入支出都较上年度增加。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2020年度一般公共预算财政拨款收入1268.44元，较上年决算数减少76.53万元，下降5.69%。主要原因是加强节约型机关建设，减少公用经费支出。较年初预算数增加582.67万元，增长84.97%。主要原因是一般公共服务支出年中追加452.52万元、社会保障和就业支出年中追加36.49万元、卫生健康支出年中追加82.66万元、农林水支出年中追加11万元。此外，年初财政拨款结转和结余0万元。

2.支出情况。2020年度一般公共预算财政拨款支出1268.44万元，较上年决算数减少76.53万元，降低5.69%。主要原因是加强节约型机关建设，减少公用经费支出。较年初预算数增加582.67万元，增长84.97%。主要原因是一般公共服务支出增加452.52万元、社会保障和就业支出增加36.49万元、卫生健康支出增加82.66万元、农林水支出增加11万元。

3.结转结余情况。2020年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0万元，与上年持平。

4.比较情况。本部门2020年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出975.54万元，占76.91%，较年初预算数增加452.52万元，增长86.52%，主要原因是人员增资及专项经费支出增加。

（2）社会保障与就业支出141.95万元，占11.19%，较年初预算数增加36.49万元，增长34.6%，主要原因是社保基数调增及职业年金缴实。

（3）卫生健康支出114.07万元，占9.0%，较年初预算数增加82.66万元，增长263.16%，主要原因是年中追加医保垫底资金。

（4）农林水支出11万元，占0.87%，较年初预算数增加11万元，增长100%，主要原因是年中追加农林水支出11万元。

（5）住房保障支出25.88万元，占2.04%，较年初预算数持平。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共财政拨款基本支出664.88万元。其中：人员经费530.6万元，较上年决算数增加55.93万元，增长11.78%，主要原因是人员增资。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费134.28万元，较上年决算数减少48.47万元，下降36.1%，主要原因是加强节约型机关建设，减少公用经费支出公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、差旅费、培训费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

2020年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0万元，年末结转结余0万元。本年收入200万元，较上年决算数增加200万元，增长100%，主要原因是本年度将出让国有土地成本评审经费由一般公共预算调整拨款调整到政府性基金中列支。本年支出200万元，较上年决算数增加0万元。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2020年度“三公”经费支出共计4.08万元，较年初预算数减少2.02万元，下降33.11%，主要原因是加强节约型机关建设，减少“三公”经费支出。较上年支出数减少1.12万元，下降21.54%，主要原因是一是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本大幅下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。

（二）“三公”经费分项支出情况

本部门2020年度未发生因公出国（境）费用。费用支出较年初预算数持平。较上年支出数持平。

本部门2020年度未发生公务车购置费。费用支出较年初预算数持平。较上年支出数持平。

公务车运行维护费3.65万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少0.35万元，下降8.75%，主要原因是尽量减少公务用车出行次数。较上年支出数减少0.35万元，下降8.75%，主要原因是尽量合理安排用车，减少出行次数。

公务接待费0.43万元，主要用于接待扶贫资金专项审计、预算执行审计、周边区县财政局交流调研等。费用支出较年初预算数减少1.67万元，下降79.52%，主要原因是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，厉行节约减少接待费支出，将接待费用控制在预算内。

2020年度本部门未发生因公出国（境）费，未发生公务用车购置，公务车保有量为1辆；国内公务接待15批次41人，其中：未发生国内外事接待及国（境）外公务接待。2020年本部门人均接待费172元，车均购置费0万元，车均维护费3.65万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

2020年度本部门机关运行经费支出134.28万元，机关运行经费主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新费、通讯网络费、会议费、培训费等。机关运行经费较上年决算数减少48.47万元，下降26.52%，主要原因是加强节约型机关建设，减少运行经费支出。

此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出12.87万元，较上年决算数减少22.55万元，下降63.66%，主要原因是受疫情影响，现场会议调整为视频会议，节约会议支出。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出14.51万元，较上年决算数减少41.69万元，下降74.18%，主要原因是受疫情影响，现场业务培训项目缩减，压减培训费支出。

（二）国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明

2020年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对全县国有土地成本评审项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评1个项目，涉及资金200万元；以委托第三方形式开展绩效自评0项，从评价情况来看，按既定目标完成了绩效目标，达到了既定管理要求。

（二）绩效自评结果

1.绩效目标自评表（见附件）

2.绩效自评报告或案例

全县国有土地成本评审项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况达到预定目标。项目全年预算数为200万元，执行数为200万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是质量指标：合理保障中介机构评审业务的公正，二是数量指标：确保对每1宗挂拍国有土地进行评审。发现的问题及原因：因公示渠道有限，评审结果未能及时通告群众。下一步改进措施：拟扩宽渠道，将评审结果及时通告广大人民群众。

（三）重点绩效评价结果（无）

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方：

电话   023-56565051