一、部门基本情况

本部门主要职能职责：

（一）贯彻执行国家有关交通行业的方针政策和法律法规。负责综合交通运输体系建设，统筹推进公路、铁路、水路、航空行业发展，优化交通运输主要通道和重要枢纽布局，促进各种交通运输方式融合。

（二）负责组织编制综合交通运输体系规划，统筹衔接平衡铁路、公路、水路、民航、邮政等规划。负责拟订综合交通运输发展战略和政策并组织实施。负责指导协调交通行业的体制改革。

（三）承担道路、水路运输市场监管责任。监督实施公路、水路运输有关政策、准入制度、技术标准和营运规范。负责旅客运输、货物运输、搬运装卸、运输服务、汽车维修市场、车辆技术（含车辆综合性能检测及检测站）、机动车驾驶员培训及有关设施规划和管理工作。负责全县地方船舶的运输管理，综合平衡全县地方水运运力。负责渔业船舶检验监督管理和行业指导等工作。负责实施经营性机动车营运安全标准，指导营运车辆综合性能检测管理，参与机动车报废政策、标准制定工作。

（四）承担全县公路、水路建设市场监管责任。监督实施公路、水路工程相关政策、制度和技术标准。组织协调公路、水路有关重点工程建设和工程质量、安全生产监督管理工作，负责交通工程建设的质量监督和技术监督及其社会监督工作。负责交通运输基础设施管理和维护。按规定负责港口规划和岸线使用管理工作。

（五）承担水上交通安全监管责任。负责地方管理水域水上交通管制、船舶及相关水上设施检验、登记和防止污染、通航保障、救助打捞、通信导航、船舶与港口设施保安及危险品运输监督管理等工作。负责船员的技术培训和管理工作。负责地方管理水域水上交通安全事故、船舶及相关水上设施污染事故的应急处置，依法组织或参与事故调查处理工作。

（六）统筹负责交通运输信息化建设，承担综合交通运输统计工作，监测分析交通运输运行情况，发布有关信息，指导交通运输行业环境保护和节能减排工作。

（七）负责提出铁路、公路、水路、民航、邮政固定资产投资规模和方向、财政性资金安排意见，参与铁路投融资体制改革和有关政策拟订工作；承担铁路、民航重大项目建设协调职责。

（八）统筹负责公路、水路行业安全生产和应急管理工作，对关系国计民生的重点物资运输、紧急物资运输进行必要调控，负责县级公路网运行监测和协调，做好交通战备工作。

（九）负责交通运输行政许可、公共服务事项的受理、审批和审核工作。

（十）贯彻执行国家有关交通科技方针、政策，指导和实施交通行业计量、质量、技术标准和规范工作，组织科技开发，推广应用交通科技成果，推动交通行业科技进步。

（十一）承担公路、水路县级重点基本建设项目的绩效监督和管理工作。统筹协调交通运输对外合作与交流有关事项。

（十二）负责全县交通运输领域综合行政执法工作，具体交由交通运输综合行政执法机构承担，以部门名义统一执法。

（十三）加强机关、直属单位和交通行业社会组织党建工作。

（十四）完成县委、县政府交办的其他任务。

（十五）有关职责分工。

1．重大重点项目管理职责分工。县发展改革委负责统筹、调度和督促重大重点项目，牵头商县交通局拟订重大重点项目年度计划按程序上报县政府审定。县交通局负责本行业领域的重大重点项目建设推进工作。

2．铁路、民航及交通规划职责分工。县交通局负责对接市交通局，做好铁路、民航重大项目规划、建设、管理有关工作；负责拟定综合交通规划及铁路、民航专项规划，负责指导协调铁路、民航建设管理等。县发展改革委负责对接市发展改革委，统筹协调铁路、民航重大项目规划，负责铁路、民航等交通专项规划与全县发展规划的统筹衔接。

3．物流职责分工。县交通局负责综合平衡交通运力，构建综合交通运输体系，统筹管理铁路、公路、水运、民航、邮政等多种运输行业发展。县商务委负责牵头推动多式联运发展、培育航空市场和航线，县交通局配合做好与市交通局的衔接工作。

   （二）机构设置。

奉节县交通局内设机构：办公室、运输管理科、规划建设管理科（铁路民航科）、养护管理科（交通战备办公室）、安全法制科（信访办公室）、行政审批科、财务审计科。

奉节县交通局现有下属单位：奉节县公路养护中心、奉节县桥隧管理所、奉节县长江汽车轮渡（战备码头）管理所、奉节县农村交通管理所、奉节县公路路政管理大队、奉节县交通工程质量监督站、奉节县交通设计室。

（三）单位构成。

从预算单位构成看，纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位主要包括奉节县公路养护中心、奉节县桥隧管理所、奉节县长江汽车轮渡（战备码头）管理所、奉节县农村交通管理所、奉节县公路路政管理大队、奉节县交通工程质量监督站、奉节县交通设计室。

  （四）机构改革情况。本部门涉及本次党和国家机构改革，2019年机构改革只涉及机构更名，奉节县交通委员会更名为奉节县交通局，财政预决算、财务管理没有调整情况。

  二、部门决算情况说明

  （一）收入支出决算总体情况说明

  1.总体情况。2019年度收入总计91,107.47万元，支出总计91,107.47万元。收支较上年决算数增加19,039.93万元、增长26.42%，主要原因是普通干线公路、农村公路项目有所增加。

  2.收入情况。2019年度收入合计84,262.71万元，较上年决算数增加13,014.17万元，增长18.27%，主要原因是普通干线公路、农村公路项目增加，人员经费增加。其中：财政拨款收入84,262.71万元，占100.00%；年初结转和结余6,844.76万元。

  3.支出情况。2019年度支出合计73,650.87万元，较上年决算数增加8,428.09万元，增长12.92%，主要原因是普通干线公路、农村公路项目支出有所增加，人员工资调整有所增加。其中：基本支出5,809.46万元，占7.89%；项目支出67,841.40万元，占92.11%。

  4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余17,456.60万元，较上年决算数增加10,611.84万元，增长155.04%，主要原因是部分项目未完工验收，工程款未完全支付。

  （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2019年度财政拨款收、支总计91,107.47万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加19,039.93万元，增长26.42%。主要原因是人员工资增加，普通干线公路、农村公路项目收支增加。

  （三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入27,371.74万元，较上年决算数减少5,139.78万元，下降15.81%。主要原因是财政预算项目调整。较年初预算数增加21,903.48万元，增长400.56%。主要原因是公路建设项目收入当年增加，增人增资，公用经费及对个人和家庭补助支出有所增加。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

  2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出27,371.74万元，较上年决算数减少5,958.78万元，下降17.88%。主要原因是公路建设项目支出减少。较年初预算数增加21,903.48万元，增长400.56%。主要原因是公路建设项目当年增加，增人增资，公用经费及对个人和家庭补助支出有所增加。

  3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位严格按照预算法的要求，对单位预算资金合理开支。

4.比较情况。本部门2019年度一般公共财政拨款基本支出5809.46万元。其中：人员经费5338.79万元，较上年增加262.91万元，主要原因是增人增资，公用经费及对个人和家庭补助支出407.63万元，较上年减少897.56万元，主要原因是减少非法码头整治、乡镇农村公路养护费等费用。

  （1）一般公共服务支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无一般公共服务支出。

  （2）外交支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无外交支出。

  （3）国防支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无国防支出。

  （4）公共安全支出59.17万元，占0.22%，较年初预算数增加59.17万元，增长100.00%，主要原因是当年新增“千灯万带”安装信号灯、减速带等项目资金。

  （5）教育支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无教育支出。

  （6）科学技术支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无科学技术支出。

  （7）文化旅游体育与传媒支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无文化旅游体育与传媒支出。

  （8）社会保障与就业支出1,126.53万元，占4.12%，较年初预算数增加133.06万元，增长13.39%，主要原因是增人增资，保险费用增加。

  （9）卫生健康支出276.28万元，占1.01%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是严格按照预算开支费用。

（10）节能环保支出171.79万元，占0.63%，较年初预算数增加171.79万元，增长0.00%，主要原因是当年新增梅溪河整治费用。

  （11）城乡社区支出19,553.50万元，占71.44%，较年初预算数增加19,553.50万元，增长100.00%，主要原因是当年增加普通干线公路、农村公路等项目支出。

  （12）农林水支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无农林水支出。

  （13）交通运输支出5,914.57万元，占21.61%，较年初预算数增加1,977.96万元，增长50.25%，主要原因是当年新培运管港航管理费用490万元、港口维护费50万元、公交营运补贴541万元、桥隧检测费用257万元、公路养护及护栏整治614万元。

  （14）资源勘探信息等支出8.00万元，占0.03%，较年初预算数增加8.00万元，增长100.00%，主要原因是当年新增支持中小企业发展支出。

  （15）商业服务业等支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无商业服务业等支出。

  （16）金融支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无金融支出。

  （17）援助其他地区支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无援助其他地区支出。

  （18）自然资源海洋气象等支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无自然资源海洋气象等支出。

（19）住房保障支出261.90万元，占0.96%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本年度住房公积金缴存基数未发生变动。

  （20）粮油物资储备支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无粮油物资储备支出。

  （21）灾害防治及应急管理支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无灾害防治及应急管理支出。

  （22）其他支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本单位无其他支出。

  （23）债务付息支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数增加0.00元，增长0.00%，主要原因是本单位无债务付息支出。

  （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2019年度一般公共财政拨款基本支出5,809.46万元。其中：人员经费5,338.79万元，较上年决算数增加262.91万元，增长5.18%，主要原因是增人增资。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等费用。公用经费470.67万元，较上年决算数减少249.83万元，下降34.67%，主要原因是减少非法码头整治费用。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、维护费、邮电费、水电费等费用。

  （五）政府性基金预算收支决算情况说明

  2019年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余6,844.76万元，年末结转结余17,456.60万元。本年收入56,890.97万元，较上年决算数增加18,153.94万元，增长46.86%，主要原因是普通干线公路、农村公路项目增加。本年支出46,279.13万元，较上年决算数增加14,386.86万元，增长45.11%，主要原因是普通干线公路、农村公路项目支出增加。

 三、“三公”经费情况说明

  （一）“三公”经费支出总体情况说明

  2019年度“三公”经费支出共计55.81万元，较年初预算数减少27.28万元，下降32.83%，主要原因是扶贫任务有所减轻，督查项目进度有所减少，车辆费用有所减少。较上年支出数减少0.71万元，下降1.26%，主要原因一是我单位认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。

  （二）“三公”经费分项支出情况

  2019年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，主要是用于因公出国（境）学习交流。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是我单位本年无因公出国（境）费用。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是我单位本年无因公出国（境）费用。

  公务车购置费0.00万元。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本年度我单位无此项支出。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是本年度我单位无此项支出。

  公务用车运行维护费54.75万元，主要用于公务车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少1.25万元，下降2.23%，主要原因是严格加强公务用车管理减少了车辆费用。较上年支出数减少0.92万元，下降1.65%，主要原因是严格加强公务用车管理减少了车辆费用支出。

  公务接待费1.06万元，主要用于接待市级有关部门工作检查的支出。费用支出较年初预算数减少26.03万元，下降96.09%，主要原因是认真执行公务接待管理规定，严格控制费用支出。较上年支出数增加0.20万元，增长23.26%，主要原因是各项检查核查比上年略有增加。

  （三）“三公”经费实物量情况

  2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为13辆；国内公务接待23批次124人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费85.71元，车均购置费0.00万元，车均维护费4.21万元。

  四、其他需要说明的事项

  （一）机关运行经费情况说明。2019年度本部门机关运行经费支出44.03万元，机关运行经费主要用于开支办公费、公务用车运行维护费、邮电费、维护费、信息网络费用。机关运行经费较上年决算数减少153.58万元，下降77.72%，主要原因是严格控制机关运行费用开支，上年度一次性支出项目减少。

  此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出5.77万元，较上年决算数增加3.20万元，增长124.51%，主要原因是普通干线公路农村公路建设、养护管理等工作会议较上年有所增加。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出10.76万元，较上年决算数减少21.89万元，下降67.04%，主要原因是培训人员比上年有所减少。

（二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆30辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车13辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车17辆，其他用车主要是用于公路养护。单价50万元（含）以上通用设备8台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

  （三）政府采购支出情况说明。2019年度本部门政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

  五、预算绩效管理情况说明

  （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对15个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评15项，涉及资金67800万元；以委托第三方形式开展绩效自评2项，涉及资金1726万元，从评价情况来看，公交运营补贴541万元，项目涉及享受公交运营补贴的有4户公交运营公司，实际享受公交运营补贴车辆139辆，有效地保障了受益群众出行的便捷性，提高了公共交通运营质量，完善了公共交通运营服务，对倡导绿色出行提供了有力保障，同时提升了人民群众的获得感和幸福感，促进了社会和谐发展。普通公路养护项目资金1185万元，由奉节县公路养护中心负责实施，管护公路882.38公里，管护内容主要包括路段日常养护、水毁重建等工作。通过养护项目的实施，保证了所管养的国道、省道、县道及乡道的通畅与安全，方便群众农产品运输及出行，同时还解决了部分就业岗位，增加了周边部分群众的经济收入。

  （二）绩效自评结果

  1.绩效目标自评表

绩效目标自评综述

一、绩效目标分解下达情况

（一）县财政下达转移支付预算和绩效目标情况。

县财政2019年下达县乡道升级改造资金13052万元，用于新开工县乡道建设59公里,纳入本次绩效评价资金共计13052万元。　

（二）部门资金安排、分解下达预算和绩效目标情况。

我局将县乡道升级改造资金预算分解下达给路桥公司，由路桥公司按要求执行预算资金，完成绩效目标指标。

二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析。

1.项目资金到位情况分析。

2019年度县乡道升级改造资金交通已到位13052万元。

2.项目资金执行情况分析。

2019年度县乡道升级改造资金共支付13052万元，执行率为100%。

3.项目资金管理情况分析。

县乡道升级改造项目资金用于新开工县乡道建设59公里,由县路桥公司负责实施，县交通局将资金拨付给路桥公司，由路桥公司支付工程款。

（二）总体绩效目标完成情况分析。

根据自评2019年度县乡道升级改造项目管理绩效目标已全部完成。

（三）绩效目标完成情况分析。（见绩效目标自评表）

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

县乡道升级改造项目绩效完成情况较为良好，时效指标有所偏离是由于受疫情的影响未在合同期内完工，疫情稳定后交通局已督促路桥公司加快实施，成立督查组按期督查施工进度，弥补疫情造成的损失。

2.绩效自评报告案例

一、基本概况

（一）项目背景及实施情况

2019年7月18日，奉节县交通局《关于2019年普通公路养护经费包干使用的通知》（奉节交通发〔2019〕124号），下达项目管护补助资金1,184.78万元，管护公路882.38公里，管护内容主要包括：路段日常养护、水毁重建等工作，管护实施主体为奉节县公路养护中心与路政大队。

2019年包干公路养护经费标准：省道3.5万/公里，县道0.7万/公里，乡道0.35万/公里。

截至2019年12月31日，奉节县公路事务中心已将2019年发生的毁坏路段维修到位，并将交通数据录入数据库。

（二）项目资金管理及会计核算情况

项目预算资金共计1,184.78万元，截至2019年12月31日，奉节县公路事务中心收到预算资金指标共计1,184.78万元，已使用资金1,184.78万元，无结余。

二、绩效评价的组织实施情况

（一）绩效评价目的

积极推进财政补助资金预算绩效管理工作，规范财政补助资金支出绩效评价行为，建立科学、合理的财政补助资金绩效评价管理体系，提高财政补助资金使用效益。

（二）绩效评价依据

1、重庆市财政局《关于印发重庆市市级政策和项目预算绩效管理办法（试行）的通知》（渝财绩〔2019〕19号）；

2、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

3、财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

4、财政部《绩效评价工作考核暂行办法》（财预〔2011〕433号）；

5、重庆市人民政府办公厅《重庆市财政专项资金绩效评价管理暂行办法》（渝办发〔2011〕233号）；

6、中国注册会计师协会《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引（征求意见稿）》（会协〔2015〕2号）；

7、奉节县交通局《关于2019年普通公路养护经费包干使用的通知》（奉节交通发〔2019〕124号）；

8、其他与本项目相关的资料；

9、我所和奉节县交通局签订《业务约定书》。

（三）绩效评价人员组成

本次绩效评价由奉节县交通局委托我们具体组织实施，针对本次委托，按照相关要求，我们成立了该项目绩效评价小组，小组成员及工作职责如下：

（四）绩效评价程序  

1、调查了解被评价项目的基本情况；

2、制定并发出绩效评价项目资料清单；

3、收集、整理、分析评价项目资料，确定评价重要领域；

4、根据被评价责任主体提供的资料和确定的评价重要领域，进行现场审核；

5、建立财政项目支出指标评价体系；

6、综合评价。

对收集到的数据和依据进行甄别、汇总和分析，按绩效评价相关规定及要求运用科学合理的评价方法对项目绩效进行综合评价，对各项指标进行具体计算、分析并给出各指标的评价结果及项目的绩效评价结论，并提出建议。

7、绩效评价报告的编制和提交。

（五）数据的收集方法

通过审阅、观察、访谈和问卷调查等方法获取项目的相关证据资料。

三、绩效评价指标体系、绩效评价方法

（一）指标体系

绩效评价指标体系通常包括具体指标、指标分值、指标说明/评价要点、计分方式、得分情况等。此项目根据相关性、重要性、可比性、系统性及经济性等绩效评价指标体系的设定原则，并参照重庆市财政局《关于印发重庆市市级政策和项目预算绩效管理办法（试行）的通知》（渝财绩〔2019〕19号）而设定，并确定总分值100分。指标体系包括以下内容:

参照《重庆市市级政策和项目预算绩效管理办法（试行）》要求设立4个一级指标：投入、管理、产出、效果；6个二级指标：项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益；19个三级指标详见指标体系。

（二）绩效评价方法

绩效评价小组于2020年8月31日至2020年9月3日对项目进行实地调查，通过座谈、查证、比较分析、调查问卷等方法实地了解项目的具体情况，就实地调查中发现的问题和有待核查的情况与实施单位进行了交流，并收到项目相关单位补充的资料。主要运用以下方法：

1、比较法。比较法是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标的实现程度。

2、因素分析法。因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。

3、座谈法。通过座谈了解项目实施情况、取得的绩效以及发现的问题，对项目实施的总体情况作初步了解。  

4、询问查证法。通过书面及口头询问等方式，核查项目资料是否真实、合理，从而对项目做出初步判断和评价。

5、公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标的实现程度。

（三）评价标准

评价指标总分为100分，分4档：评价得分90（含）-100分为优、评价得分80（含）-90分为良、评价得分60（含）-80分为中、60分以下为差。

（四）项目实施照片

四、绩效分析及结论

（一）投入

1、项目立项

项目根据奉节县交通局《关于2019年普通公路养护经费包干使用的通知》（奉节交通发〔2019〕124号）中的计划实施开展。立项依据充分，但年初未设置项目绩效目标。此项扣6分。

项目立项分值10分，得分4分。

2、资金落实

项目应收到资金1,184.78万元，实际收到1,184.78万元，资金到位率100%；

截至2019年12月31日，项目应付资金1,184.78万元，实际支付1,184.78万元，到位及时率100%。

资金落实分值10分，得分10分。

（二）管理

1、业务管理

奉节县公路事务中心下属公路养护站设置有效，人员分工明确。项目实施程序根据奉节县公路事务中心制定的《养护工程建设规章制度》等规定执行。项目人员配备齐全，制度建立完善、制度执行到位。

业务管理分值10分，得分10分。

2、财务管理

奉节县公路事务中心设置了《财务管理制度》，制度中明确了资金的使用规范及程序。奉节县公路事务中心制度齐全，制度执行到位。

财务管理分值10分，得分10分。

（三）产出

1、实际完成率

2019年全年计划养护公路882.38公里，实际养护公路882.38公里，实际完成率100%。

实际完成率分值10分，得分10分。

2、完成及时率

奉节县公路事务中心每月初下达养护计划，月末之前不仅实施完成当月计划还根据突发情况对突发事项进行处理，完成及时率100%。

完成及时率分值5分，得分5分。

3、质量达标率

养护收方记录与月末检查通报中未出现不合格事项，质量达标率100%。

质量达标率分值10分，得分10分。

4、成本节约率

2019年全年支付公路养护费用1,295.19万元，2019年年初补助1,184.78万元，成本节约率-9%。

成本节约率分值5分，得分0分。

（四）效益

1、社会效益

2019年全年抢修沥青路面挖补约25454平方米，矮墙修复3500米，路肩整治3140米，挡墙整治7000立方米，路缘带修复650米，涵洞整治7道，沥青灌缝约65800米，无漏项保证了奉节县全县公路的通畅与安全。

经问卷调查认为公路抢修任务完成及时的群众占调查总人数的比例为94%。                               

社会效益分值10分，得分9分。

2、经济效益

经问卷调查认为公路维修后能方便周边群众运输农业产品的比例为92%。  

项目在实施过程中聘请了部分周边群众作为公路清洁人员与临时维修人员，为周边乡村解决了部分的就业岗位，其中普通群众100多人，贫困户10多人。

经济效益分值10分，得分9分。

3、可持续影响

为保障奉节县公路的长效、高质量发展，各管养单位进一步优化了公路养护管理体制，建立县、乡镇（街道）、村分级负责、权责统一的农村公路管理体系，全面落实“县道县管、乡村道乡村管”管理体制。

可持续影响分值5分，得分5分。

4、社会公众或服务对象满意度

社会公众或服务对象对项目建设质量的满意度96%，社会公众或服务对象对运行效果的满意程度97%。

社会公众或服务对象满意度分值5分，得分5分。

五、评价结论

（一）评分情况

根据综合调研，2019年普通公路养护项目综合得分87.00分，评价等级“良”。

（二）项目效益

1、社会效益

2019年全年抢修沥青路面挖补约25454平方米，矮墙修复3500米，路肩整治3140米，挡墙整治7000立方米，路缘带修复650米，涵洞整治7道，沥青灌缝约65800米，无漏项保证了奉节县全县公路的通畅与安全。

2、经济效益

公路维修后能方便周边群众运输农业产品，并且项目在实施过程中聘请了部分周边群众作为公路清洁人员与临时维修人员，为周边乡村解决了部分就业岗位，其中普通群众100多人，贫困户10多人。

七、存在的问题及建议

（一）存在的问题

1、项目立项时未制定绩效目标计划，不利于后期的考核、管理及评价。

2、公路养护经费不足，养护水平有待提高。由于养护经费紧张，部分农村公路出现水毁或破损，日常养护都是与自然人签订承包合同，存在法律纠纷隐患。

（二）相关建议

1、建议项目主管部门可在发布任务计划时同时设置绩效目标，目标设置应具体到产出数量、完工时间、绩效效益等具体可量化比对的程度。绩效目标设置明确可便于后期考核项目实际执行情况，充分发挥绩效评价的结果运用。

2、建议增加项目的实施经费，保证项目实施过程的合规性与及时性。

  （三）重点绩效评价结果

奉节县财政局委托重庆康华会计师事务所有限责任公司对2019年“四好农村路”项目进行了绩效评价，涉及建设资金44000万元。绩效评价的“四好农村路”建设工程项目共计65个，建设里程599.15公里，下达资金计划38748.25万元。经综合评价，“四好农村路”建设项目绩效评价得分为81.62分，评定等级为良。主要经验及做法：奉节县交通局作为“四好农村路”建设项目的主管部门，积极主动服务快推项目前期工作，按照实际中标金额及时下达资金计划至业主单位，便于加强对项目实施过程的管理，确保了项目建设资金的及时支付。存在的主要问题是：项目总体实施进度滞后，实施项目与上级计划有差异，项目管理有待加强。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

  （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

  （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

  （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

  （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

  （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。