重庆市奉节县红土乡人民政府

2019年度部门决算情况说明

  一、部门基本情况

   （一）职能职责

（1）制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

（2）制定并组织实施村乡建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。    

（3）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

（4）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

（6）完成上级政府交办的其它事项。

  （二）机构设置。

红土乡目前机关领导数10个，机构内设党政办、人大办、财政办、综治（信访）办、国土规划建设管理所、计生办、民政办、经发办、扶贫办、安监办、农业服务中心（畜牧站、水管站、林业站）、公路养护所、社保所、文化站、食药监办、城管办、团委、妇联。（上述站所室为2019年内设机构情况，2020年对内设机构进行了调整）。

红土乡现有编制数52个，其中：行政编制29个，行政工勤1个，事业编制22个。年末实有人数44人，在职人员44人，其中：行政20人(其中：行政工勤人员1人），事业人员23人。

  （一）收入支出决算总体情况说明

  1.总体情况。2019年度收入总计4,560.05万元，支出总计4,560.05万元。收支较上年决算数增加690.41万元、增长17.84%，主要原因是2019年人数编制数增加和其他扶贫支出增加。用事业基金弥补收支差额5万元。

  2.收入情况。2019年度收入合计2,844.11万元，较上年决算数增加218.63万元，增长8.33%，主要原因是相比2018年度公用经费及人员工资调整和各类项目增加。其中：财政拨款收入2,844.11万元，占100.00%。此外，用事业基金弥补收支差额5万元，年初结转和结余1,715.94万元。

  3.支出情况。2019年度支出合计4,560.05万元，较上年决算数增加2,406.36万元，增长111.73%，主要原因是科学技术支出增加2.5万元，社会保障和就业支出增加28.39万元，卫生健康支出增加88.59万元，节能环保支出增加769.3万元，城乡社区支出增加195.17万元，农林水支出增加1262.98万元，交通运输支出增加12.46万元，住房保障支出减少37.85万元，灾害防治及应急管理增加45.31万元。其中：基本支出1,250.49万元，占27.42%；项目支出3,309.56万元，占72.58%。

  4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数减少1,715.94万元，下降100.00%，主要原因是2019年度县财政实行零结转，收回所有年底结余资金。

  （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2019年度财政拨款收、支总计4,560.05万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加690.41万元，增长17.84%。主要原因一是2019年人数编制数增加，二是对应公用经费有所增加，三是村合作社及村集体经济发展资金支出增加，四是全域无垃圾奖补资金和城乡规划建设资金增加。用事业基金弥补收支差额5万元。

  （三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入2,839.11万元，较上年决算数增加213.63万元，增长8.14%。主要原因是人员增加及工资调整。人员经费主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险、职工基本医疗保险费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退役费、抚恤金、生活补助。较年初预算数增加1,825.26万元，增长180.03%。主要原因是2019年度年中追加安排基础设施建设及扶贫项目专项经费支出预算2312.2万元。此外，年初财政拨款结转和结余1,715.94万元。

  2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出4,555.05万元，较上年决算数增加2,401.36万元，增长111.50%。主要原因是年初财政拨款结转和结余1,715.94万元。较年初预算数增加3,541.20万元，增长349.28%。主要原因是年初财政拨款结转和结余1,715.94万元，项目专项经费支出预算增加2312.2万元。

  3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0.00万元，较上年决算数减少1,715.94万元，下降100.00%，主要原因是2019年度县财政实行零结转，收回所有年底结余资金。

  4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

  （1）一般公共服务支出489.96万元，占10.76%，较年初预算数增加142.16万元，增长40.87%，主要原因是2019年度年中追加安排基础设施建设及扶贫项目专项经费支出。

  （2）科学技术支出2.50万元，占0.05%，较年初预算数增加2.50万元，增长0.00%，主要原因是实施科技服务下村辅导农业技术增加预算支出。

  （3）文化旅游体育与传媒支出42.10万元，占0.92%，较年初预算数减少7.80万元，下降15.63%，主要原因是人员变动，减少预算支出。

  （4）社会保障与就业支出238.77万元，占5.24%，较年初预算数增加96.09万元，增长67.35%，主要原因是就业扶贫预算支出增加。

  （5卫生健康支出139.85万元，占3.07%，较年初预算数增加36.02万元，增长34.69%，主要原因是健康扶贫支出增加。

  （6）节能环保支出847.29万元，占18.60%，较年初预算数增加847.29万元，增长0.00%，主要原因是2019年度年中追加安排基础设施建设及扶贫项目专项经费支出。

  （7）城乡社区支出211.50万元，占4.64%，较年初预算数增加161.76万元，增长325.21%，主要原因是2019年度年中追加安排基础设施建设及扶贫项目专项经费支出。

  （8）农林水支出2,446.52万元，占53.71%，较年初预算数增加2,163.46万元，增长764.31%，主要原因是2019年度年中追加安排基础设施建设及扶贫项目专项经费支出。

  （9）交通运输支出12.46万元，占0.27%，较年初预算数增加12.46万元，增长0.00%，主要原因是2019年度年中追加安排基础设施建设及扶贫项目专项经费支出。

  （10）住房保障支出78.80万元，占1.73%，较年初预算数增加41.95万元，增长113.84%，主要原因是2019年度年中追加危房改造专项经费支出。

  （11）灾害防治及应急管理支出45.31万元，占0.99%，较年初预算数增加45.31万元，增长0.00%，主要原因是地质灾害、自然灾害及消防专项经费预算支出。

  （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2019年度一般公共财政拨款基本支出1,250.49万元。其中：人员经费1,046.16万元，较上年决算数增加107.46万元，增长11.45%，主要原因是人员工资调标，人员经费主要用途包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。公用经费204.33万元，较上年决算数减少13.30万元，下降6.11%，主要原因是严格把控公用经费支出。公用经费主要用途包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、接待费、公务车运行费等。

  （五）政府性基金预算收支决算情况说明

  2019年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.00万元，年末结转结余0.00万元。本年收入5.00万元，较上年决算数增加5.00万元，增长0.00%，主要原因是2019年预算增加了5万元。本年支出5.00万元，较上年决算数增加5.00万元，增长0.00%，主要原因是2019年预算增加了5万元。

  三、“三公”经费情况说明

  （一）“三公”经费支出总体情况说明

  2019年度“三公”经费支出共计6.15万元，较年初预算数减少5.90万元，下降48.96%，主要原因是公务接待费减少0.01万元，内公务接待减少4万元，国内公务接待减少20万元，增加了会议费2.43万元，增加了会议费10.84万元。较上年支出数减少0.01万元，下降0.16%，主要原因是：一是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本大幅下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。四是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排人员出国出访。

（二）“三公”经费分项支出情况

  2019年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，主要是用于出国培训费用我单位无。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是2019年度无因公出国（境）外费用。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是2019年度无因公出国（境）外费用。

  公务车购置费0.00万元，主要用于主要用于购买执法用车、监测车。费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是2019年度无公务购置。较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是2019年度无公务购置。

  公务车运行维护费4.00万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少4.00万元，下降50.00%，主要原因是严格执行公车改革制度，减少了公务用车的各项费用。

  公务接待费2.15万元，主要用于接待国内其他省市财政厅到我单位学习调研政府财务报告编制工作，接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少1.90万元，下降46.91%，主要原因是严控“三公经费”，开展作风大提质，厉行节约。规范公车管理，严禁公车私用，规范公务接待，严格执行派车单制度，规范差旅费管理，实行出差前审批制度。较上年支出数减少0.01万元，下降0.46%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降 。

（三）“三公”经费实物量情况

  2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待35批次180人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费119.42元，车均购置费0.00万元，车均维护费4.00万元。

  四、其他需要说明的事项

  （一）机关运行经费情况说明。2019年度本部门机关运行经费支出200.33万元，机关运行经费主要用于开支办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新费，差旅费、会议费等。机关运行经费较上年决算数增加88.07万元，增长78.45%，主要原因是今年召开脱贫攻坚会议较多，会议费较上年增长较大。二是报送资料开会差旅费较上年增长较大。

  此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出2.43万元，较上年决算数减少0.73万元，下降23.10%，主要原因是减少会议费文件印刷造成的浪费。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出10.84万元，较上年决算数增加8.71万元，增长408.92%，主要原因是在脱贫攻坚期间对农户的各类产业技术培训较多。

   （一）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

  （二）政府采购支出情况说明。2019年度本部门政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。主要用于对村社文化文体设备采购及对政府办公用品进行采购。

  五、预算绩效管理情况说明

  （一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，财政局对本乡29个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评29项，涉及资金1551.7万元。

  （二）绩效自评结果

  1.绩效目标自评表

   1.绩效自评报告或案例

分别为：1、2019年使用中央财政资金扶持壮大村级集体经济项目，2、2019年特色小水果项目夔耀农业开发有限公司猕猴桃种植项目。

项目1.项目的实施，对村加快脱贫致富步伐具有重要作用。

项目2.进一步带动区域内的农产品的发展具有积极助推作用。

2019年红土乡峰岳村集体经济天知椒(花椒)项目

自评报告

项目名称：红土乡峰岳村天知椒(花椒)项目

项目实施单位：奉节县红土乡峰岳村股份经济联合社

通讯地址：奉节县红土乡峰岳村11组

邮政编码：404615

联系人：王显清     职务：峰岳村股份经济合作社董事长

办公电话：023-81761911   手机：15826416305

项目主管部门：奉节县农业委员会

联 系 人：唐安城          职务/职称：农经站站长

办公电话：                手机：13594886721

填制日期：2020年6月20日

一、拟发展项目及发展现状

（一）拟发展的经济类型

峰岳村集体拟发展生态天知椒示范片。为发展集体经济，实施乡村振兴行动，带动整村产业发展和农民脱贫奔小康进程，建设生态农业产业示范片。目前峰岳村基础设施得到一定改善，村民对产业发展、乡村振兴参与有很高的积极性。通过召开集体成员对峰岳村发展花椒种植项目的决策商议，大家一致同意发展此项目。

（二）经营组织管理方式

全村以村集体为中心、企业融资并参与管理、贫困户产业贷款入股模式设立生态天知椒示范片管理组织。由奉节县红土乡峰岳村股份经济合作社董事长王显清管理，全面协调绿色生态天知椒示范片相关事宜，副董事长兼总经理姚乂华协助管理生态天知椒示范片，其余董事为成员。全村完善行政、基建、培训、营销、财务等规章制度，使之更具科学性和操作性。

（三）发展项目现状

峰岳村地处海拔580—1300米的位置，夏季平均气温25度，常年日照时数为1450小时，森林植被丰富，空气质量好，且土质肥沃，发展特色效益农业和旅游观光农业前景广阔，已发展猕猴桃、贡桃、药材、脆李种植等产业。

根据国家政策，大力发展生态农业，保护生态环境，建立生态天知椒示范片具有可持续发展，同时可与扶贫资金整合发展，带动全村早日脱贫致富奔小康。

本项目以村集体为建设经营主体，在全村人民的支持下为村集体打造一个可持续发展的重要产业。促进集体资产保质增值，确保发展成果，惠及集体所有成员，实现集体和个人双赢。

二、项目任务计划

（一）项目任务来由

为扶持村级集体经济发展，壮大村级集体经济实力，夯实农村基层组织，根据中共奉节县委组织部、奉节县农业农村委员会、奉节县财政局关于下达2019年使用中央财政资金扶持壮大村级集体经济项目建设任务的通知奉节农发〔2019〕75号文件要求，经村支集体经费董事会及村民代表大会讨论决定，特申报本项目。

（二）建设地点及规模

建设地点：红土乡峰岳村5组。

建设规模：红土乡峰岳村5组建立生态天知椒示范片100亩。

（三）项目内容

流转峰岳村5组土地100亩，建设红土乡峰岳村生态天知椒示范片，预计3年投产。

（四）建设进度

1.2019年3月下旬，申报项目实施方案，力争获得项目批复、项目资金文件。

2.2019年5月下旬，完善组织架构，制定职能职责、服务范围、目标任务，广泛宣引导，前期基础设施建设等工作。

3. 2019年10月上旬，购置种苗直至栽种完成。

4.2019年12月，查漏补缺，整理项目建设相关资料，完成项目自查，撰写项目工作总结，迎接县级验收。

（五）项目推进及管理措施

项目由奉节县红土乡峰岳村股份经济合作社按项目建设进度统一组织实施，监事会全程监督，所涉设施设备购置在保证质量的前提下，做到建设、采购程序合规合法，价格公开透明，项目投入采取先申请县财政拨付项目启动资金，然后申请项目进度拨款，项目县级验收合格后报账制结算。

（六）项目绩效目标

1.投资赢利模式及经营分配机制

本项目由奉节县峰岳村村民委员会组织实施并进行管理，获得的固定收益及所形成的固定资产、无形资产等权属属于村集体所有，由奉节县红土乡峰岳村股份经济合作社直接持有和管护，并按股份量化的方式配股给全体村民，由峰岳村村民委员会进行成本、收益和分配核算，年终决算后，可分配收益按村集体制定的收益分配机制定期将收益分配给全村村民，形成村集体和村民个人利益的双赢。

2.预期收益水平

（1）经济效益：

该项目建设完成后投产后，每亩每年可采摘天知椒花椒1400斤/亩，100亩可采摘140000斤，按5元/斤计算，年收益700000元，投产三年及可收回成本并盈利。

   1.社会效益：

该项目建成后，不仅能快脱贫攻坚的进程，还能推进乡村振兴步伐，又能增加群众收入，正真实现减贫增收致富奔小康。

   2.利益分配：

该项目投产收益后，国家财政投入50万元回收后，按除去成本后利益的50%分配给本村所有股民，10%的效益作为特殊贫困户利益分配，40%用作村集体公益事业发展开支。

三、资金投入概算

（一）项目总投资及资金来源

项目总投资50万元，申请中央财政扶持状大村级集体经济项目建设资金50万元。

（二）资金具体用途和投资标准

1.流转土地：3年×100亩× 250元/亩.年=75000.00

2.花椒苗：100亩×70棵/亩×8元/棵=56000.00

3.人工栽种：1亩7个工日×100亩×100元/天=70000.00（整地1亩3个，除草2个，栽苗2个）

4.监控设备：5套×3000元/套=15000.00

5.烘干设备1套：44000.00

6.技术指导培训：每年2次×2000元/次×3年=12000.00

7.栽种后期管护：三年管护成本（除草、农资、修枝整形等费用）800元/年.亩×3年×100亩=240000.00

  合计：500000.00元

（三）中央财政扶持状大村级集体经济项目资金使用环节

申请中共奉节县委组织部、奉节县农业农村委员会、奉节县财政局关于下达2019年使用中央财政资金扶持壮大村级集体经济项目资金50万元。

四、组织保障措施

1.成立本项目实施工作组，加大项目实施力度。项目建设小组奉节县红土乡峰岳村股份经济合作社王显清任组长，按照组织制度分工负责，责任落实到人头，权利保障项目实施。

2.及时公布实施方案。项目实施方案批复后，及时向村民公布，做到公开、透明，接受村民监督。

3.实行监事会监督制度。选择3名原则性强的村民代表担任本项目义务监督员，对本项目设备购置质量、数量及进度和培训等工作进行监督，确保本项目如期完成任务。

4.项目资金开支实行“三控”。项目资金按照《重庆市支农专项资金管理办法》，专人负责、专户储存、专账管理，使用资金实行“三控”，即：项目业务主管部门监控，开支经村民代表审控，开支后由项目资金主管部门查控。

5.公布开支明细项目。项目总结验收前召开村民代表大会，公布项目明细开支，接受村民的监督和审查，让村民满意。

五、项目实施单位情况

（一）基本情况

峰岳村地处海拔580—1300米的位置，夏季平均气温不过25度，森林植被丰富，空气质量好，且土质肥沃，有奉节县猕猴桃、贡桃、药材种植示范区，风景秀丽，发展特色效益农业和旅游观光农业前景广阔。现有5个村民小组，共819户2441人。目前村奉节县红土乡峰岳村股份经济合作社主要负责人为王显清、姚乂华，均从事基层工作多年，经验丰富，责任心强。

（二）财务收支和资产状况

村级财务由乡三资代理中心管理，由村会计为报账员，向三资代理中心实行报账制，并由村监督委员会进行监督、每月公开公示，财务收支基本持平，无债权债务，无经营性资产,财务收支和资产状况良好。

（三）有无不良记录

本村严格按照财务管理制度管理村级财务，无财政部门及审计机关处理处罚决定、行业通报批评、媒体曝光等情况。

（四）实施该项目现有条件

1.有政治坚定，团结创新的村级领导班子。

峰岳村集体经费董事会团结一心谋发展，廉洁高效抓经济。村上十分注重加强党员干部队伍建设，全面落实村务、财务公开和民主管理，村上成立了理财小组，理财监督小组，坚持“四议两公开” 制度，党务公开、村务公开栏定期公布、管理民主、深受群众拥护。惠农政策、产业发展项目、基础设施建设内容、社会保障制度和社会治安综合治理措施的评定和落实均由群众会决定产生。

2.日趋完善的基础设施和公益事业不断推进。

多年来，在村支集体经费董事会干部的身体力行下,村容村貌和农村基础设施建设发生了喜人的变化，为产业大力发展提供有利的保证。

1. 资金筹措。

项目总投资50元，申请中央财政扶持状大村级集体经济项目资金50万元。

六、相关单位情况及参与事项

1.奉节县委、县府：宏观指导、宏观定位。

2.奉节县农业委员会：项目业务主管部门。

3.奉节县财政局：项目资金主管部门。

4.奉节县红土乡人民政府：项目实施的指导和监督，加强对项目建设日常检查和工程质量监督。

5.奉节县农业经营管理站：指导项目建设。

  六、专业名词解释

  （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

  （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

  （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

  （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

  （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

  （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

奉节县红土乡人民政府2019年决算.xls