奉节县人民政府关于

奉节县2024年县级财政决算暨2025年1－6月财政预算执行情况的报告

（2025年9月在奉节县第十八届人大常委会第二十九次会议上）

县财政局  邹远江

主任、副主任、各位委员：

2024年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督支持下，认真贯彻落实积极财政政策和全县重大决策部署，努力增收节支，加大财会监督力度，圆满完成了县第十八届人大常委会第21次会议批准的调整预算任务，为县域经济发展提供了强有力的财力支撑。本次会议，我受县人民政府委托，报告奉节县2024年县级财政决算暨2025年1—6月财政预算执行情况，请予审议。

一、2024年财政收支决算情况

（一）全县财政收支决算情况

2024年全县财政收入完成336521万元，为年初预算357300万元的94.2%，加上上级补助收入650893万元、区域间转移性收入100万元、债券转贷收入388500万元、调入资金12819万元、动用预算稳定调节基金45669万元、上年结转收入224682万元后，全县财政总收入为1659184万元。

全县财政支出1025922万元，加上上解支出46149万元、地方政府债务还本支出281256万元、调出资金12819万元、安排预算稳定调节基金32562万元、结转下年支出260476万元后，全县财政总支出为1659184万元。

1．全县一般公共预算

全县一般公共预算收入250284万元，其中，税收收入101545万元，非税收入148739万元。加上上级补助收入、区域间转移性收入、债务转贷收入、调入资金、动用预算稳定调节基金和上年结转收入等767189万元后，收入总计1017473万元。

全县一般公共预算支出808995万元。加上上解支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金、结转下年等208478万元后，支出总计1017473万元。

2．全县政府性基金预算

全县政府性基金预算收入76237万元。加上上级补助收入、债券转贷收入、上年结转等555380万元后，收入总计631617万元。

全县政府性基金预算支出213882万元。加上上解支出、调出资金、地方政府债务还本支出、结转下年支出等417735万元后，支出总计631617万元。

3．全县国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入10000万元，加上上级补助收入94万元，收入总计10094万元。

全县国有资本经营预算支出3045万元，加上调出资金、结转下年支出7049万元后，支出总计10094万元。

（二）县本级财政收支决算情况

2024年县本级财政收支决算平衡表

2024年县本级财政收入完成335793万元，加上上级补助收入650893万元、债券转贷收入388500万元、区域间转移性收入100万元、调入资金12819万元、动用预算稳定调节基金45669万元、上年结转收入224682万元后，县本级财政总收入为1658456万元。

县本级财政支出927064万元，加上上解支出46149万元、补助下级支出98130万元、地方政府债务还本支出281256万元、调出资金12819万元、安排预算稳定调节基金32562万元、结转下年支出260476万元后，县本级财政总支出为1658456万元。

1．县本级一般公共预算

县本级一般公共预算收入249556万元，其中税收收入101545万元，非税收入148011万元。加上上级补助收入、债券转贷收入、调入资金和上年结转收入等767189万元后，收入总计1016745万元。

县本级一般公共预算支出717274万元，加上补助下级支出90993万元、上解支出42709万元、地方政府债务还本支出60407万元、安排预算稳定调节基金32562万元、结转下年72800万元后，支出总计1016745万元。

2．县本级政府性基金预算

县本级政府性基金预算收入76237万元，加上上级补助收入74598万元、债券转贷收入319600万元、上年结转收入161182万元后，收入总计631617万元。

县本级政府性基金预算支出206745万元，加上上解支出3440万元、补助下级7137万元、调出资金5864万元、债务还本支出220849万元、结转下年支出187582万元后，支出总计631617万元。

3．县本级国有资本经营预算

县本级国有资本经营预算收入10000万元，加上上级补助收入94万元，收入总计10094万元。县本级国有资本经营预算支出3045万元，加上调出资金6955万元、结转下年94万元后，支出总计10094万元。

（三）预备费、预算稳定调节基金、预算周转金使用情况

2024年县级安排预备费7000万元，支出1400万元，用于关闭煤矿离岗后诊断为尘肺病患者生活困难补助。

2024年县级动用预算稳定调节基金45669万元，全部用于“三保”支出和落实县委的决策部署。年底通过统筹结转结余、超收收入等方式补充预算稳定调节基金32562万元，2025年初，动用32562万元用于平衡预算缺口。2024年末县级预算周转金余额为21万元。

（四）县对乡镇补助情况

2024年，县对乡镇补助98130万元，其中：一般公共预算补助90993万元，政府性基金预算补助7137万元。对乡镇补助用于保工资支出32549万元、保运转支出5604万元、村（社区）支出9388万元、专项支出50589万元。

（五）政府债务情况

——政府债务情况。2024年市财政局下达我县债务限额143.6亿元，其中，一般债务限额61.3亿元，专项债务限额82.3亿元。截至12月底，全县政府债务余额为143.6亿元，其中，一般债务61.3亿元，专项债务82.3亿元。严格控制在市财政局下达的债务限额之内，风险总体可控。

——地方政府债券使用情况。2024年全县地方政府债务增加24.51亿元。新增政府一般债券1.58亿元，主要用于医疗卫生、教育、交通等基础设施建设。新增政府专项债券10.09亿元，其中补充政府性基金财力4.63亿元，主要用于化解符合条件的存量政府投资项目；用于项目建设的专项债券5.46亿元，主要用于生态产业园区基础设施建设。再融资债券12.84亿元，用于化解隐性债务。

——政府债务还本付息情况。2024年全县政府债务还本付息18.61亿元，其中，偿还本金14.69亿元，偿还利息3.92亿元。

（六）2024年预算执行审计整改情况

2025年2－5月，市审计局派出审计组对奉节县2024年度财政预算执行和决算草案编制以及其他财政收支情况进行了审计，审计报告从预决算管理、重点专项支出绩效、落实过紧日子要求、财政资金管理共四个方面提出23个具体问题。针对报告提出的问题，已召开工作会落实了审计问题整改责任单位及整改要求，截至目前，已完成整改问题14个，后续将责令相关单位按时完成整改并提交各单位整改情况报告，汇总完成《奉节县整改落实情况报告》报送市审计局。

二、2025年1—6月财政预算收支执行和工作开展情况

（一）财政收入情况

1－6月，全县财政收入完成236145万元。一般公共预算收入完成183542万元，其中税收收入完成47301万元，非税收入完成136241万元；政府性基金预算收入完成47903万元；国有资本经营预算收入4700万元。1－6月，市财政局累计下达我县转移支付收入454486万元，其中，返还性收入4516万元，一般性转移支付收入403114万元，专项转移支付收入36076万元，政府性基金转移支付收入10687万元，国有资本转移支付收入93万元。

（二）财政支出情况

1－6月，全县财政支出完成466815万元。其中，一般公共预算支出完成359541万元；政府性基金预算支出完成105516万元；国有资本经营预算支出完成1758万元。

（三）财政工作开展情况

1. 狠抓收入强基础，积极推进财源建设。一是财政收入持续向好。通过强化税收协同共治、盘活国有资产、推进平台公司转型等创新举措，严格依法征税管费，挖掘政府特许经营权等资源资产盘活变现增收潜力，持续做大财政“蛋糕”，全力以赴抓好财政收入，保持较快较好增长态势。上半年组织完成地方财政收入23.6亿元。二是向上争取积极主动。紧盯政策导向，争取上级转移支付收入45.45亿元；争取到债券资金8.02亿元，有力地支持了重大项目、重点领域和民生实事推进，有效缓解了当前政府债务还本压力。三是资产盘活有力有效。上半年累计盘活各类资产28.83亿元，为重点项目建设提供了有力资金保障，创新国有资产分类盘活机制，入选市委改革办2025年第一批基层改革典型案例并在全市推广。清理盘活存量资金685.7万元，统筹用于民生保障和重点领域，资金使用效率进一步提升。

2. 用心用情办实事，全力以赴增进民生福祉。一是坚持教育优先发展理念。切实办好人民满意的教育，投入9.69亿元有效保障教育支出。全面兑现学生资助政策，提高义务教育家庭经济困难学生生活费补助标准；支持实施农村义务教育，惠及学生超30000名、学前教育营养改善计划惠及学生近7000人；新建人民小学、改扩建万胜小学，新增学位1500个。二是完善社会救助体系。发放城乡低保、特困供养等救助资金1.26亿元，惠及群众超18万人，城乡居民养老保险参保率超95%；拨付3797万元用于优抚抚恤和生活优待金补助，惠及群众近40000人。三是加强住房保障。投入保障性安居工程资金3.49亿元，完成362个老旧小区改造，同步实施“适老化改造+智慧社区建设”双提升工程，惠及居民超10万户，改造后的小区资产价值平均提升20%左右。四是支持文旅卫生事业，坚持全域旅游为统领，全力打造长江三峡第一旅游目的地，加大财力支持，安排1.2亿元支持文旅产业协同发展和公共文化服务体系标准化建设。拨付0.5亿元持续提升基层医疗卫生机构服务能力，有力保障基本公共卫生服务人员支出，推进卫生健康事业平稳发展。

3. 守正创新推改革，持续强化财政科学管理。一是加强预算绩效管理。今年上半年，对2个到期重点政策开展了政策延续前的事前绩效评估，并进行了优化调整；引入第三方机构对4个重点项目，6个部门和4个乡镇开展绩效财政评价，评价结果将与预算安排挂钩；强化规范事前绩效评估论证，作为项目入库和预算安排的必要条件，绩效导向进一步凸显。二是强化结决算管理能力。政府投资项目评审实现“双提升”，政府投资项目竣工结算审定18个项目，送审金额1.85亿元，审定金额1.77亿元，审减金额873万元，平均审减率4.7%；财务批复决算18个，送审金额2.02亿元，审定金额1.95亿元，审减金额648.8万元。三是打造奉节数字财政样板。上线政府采购电子交易平台，全流程电子化交易覆盖率90%以上。上半年，通过“一卡通”系统发放各类财政补贴资金2亿元，受益人数达到36万余人。上线泛微协同管理平台，并组织预算单位开展网页版业务培训。自6月底系统上线以来，线上处理项目资金拨付申请524份，有效提升项目资金审批效率，协同推进项目信息查询数字化、系统化，降低机关事业单位办公运行成本，严格落实“过紧日子”要求。2025年以来累计盘活各类资产28.8亿元，回收资金21.0亿元，为重点项目建设提供了有力资金保障。

4．精准施策防风险，坚决守住守牢安全底线。一是保障“三保”风险零发生。坚持“三保”支出在财政预算安排和资金拨付的优先地位，构建财政运行风险监测机制，利用预算管理一体化系统，对所有“三保”资金全流程动态监控，1－6月实现“三保”支出19.96亿元。二是债务管控实现预期目标。四项定性指标总体保持平稳，五项定量指标实现预期目标，严格执行债务限额管理，加速债务化解进度，上半年化解债务14.9亿元，债务率控制在安全线以内，债务风险“零爆雷”，坚守住了安全发展底线。有效压降高息债务，降低融资成本2000万元。三是开展财会监督检查。开展“财会监督提升年”活动，对公安局、县水利局等7个重点单位开展“穿透式”检查，发现并整改问题45个，涉及资金976.2万元；完成395个行政事业单位内控体系建设审核，推动建立“制度+技术”防腐机制，惠民惠农资金专项整治追回违规资金56万元，整改率100%。

三、存在的主要问题

一是收入质量不优且可持续性不强。上半年全县税收4.7亿元，税收占比25.8%，同比下降6.8%，县本级收入主要依赖非税收入，不具有可持续性；二是收支形势进一步严峻。由于“三保”及城维费等刚性支出、重点领域支出规模持续增长，财政“紧平衡”压力不断增加；三是部分项目绩效目标设定不科学。绩效自评不够客观，资金使用效益有待提升。

四、下一步工作打算

今年以来，面对全县财政收支矛盾突出的严峻形势，县财政局坚决贯彻落实县委、县政府决策部署，主动作为、精准施策，全力保障重点领域支出，财政平稳运行但仍面临较大压力。下一步，县财政局将重点采取以下措施，确保完成全年财政目标任务。

（一）聚焦收支管理，筑牢财政运行根基。一是全力组织财政收入。打破部门壁垒，强化与各预算单位、经济部门的横向联动。强化税收源头管控，深挖非税收入潜力，大力推进招商引资，积极培育新的增长点，同时积极稳妥组织非税收入，壮大我县可用财力。力争完成全年一般公共预算收入增长6%以上目标。二是全力优化支出结构。全面落实“三保”保障责任，集中财力优先用于“三保”支出，压减非急需非刚性支出，保障重点领域投入；严格预算约束，严格执行年初人大批准的预算，非经法定程序不得随意调整，严禁超预算、无预算安排支出；三是全力做到厉行节约。严格落实党政机关“过紧日子”要求，将厉行节约、勤俭办一切事业作为预算安排基本原则，执行各项经费开支标准，进一步压缩一般性支出，降低行政运行成本，严禁超预算或者无预算安排“三公”经费支出。

（二）强化风险意识，防范化解财政风险。一是坚决兜牢“三保”底线。突出“三保”优先地位，预算足额安排、库款优先调度、资金严加监管，实现基本民生按需保障，工资足额发放，基本运转有序，严防财政运行风险。二是防范化解债务风险。严格对照年度目标任务，定期调度、闭环落实，完善隐性债务监测评估机制，健全专项债券全生命周期管理，严禁新增隐性债务，积极稳妥化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。三是发挥审核把关作用。聚焦财政专项资金分配使用、财经纪律重点问题整治、专项资金监管等重点领域和关键环节，扎实做好审计、巡视巡察查出问题整改，持续开展资金安全专项检查，确保财政资金安全规范运行。四是严防政府拖欠企业账款边清边欠。建立全县统一清欠台账，锁定拖欠存量欠款数据，建立拖欠“零容忍”机制，开展欠款全面分类监管，“连环清”优先梳理，优先偿还，同时确保新发生的项目不再产生非正常拖欠，实时跟新进展，形成闭环。

（三）聚焦战略支撑，增强经济发展动能。一是积极抢抓政策机遇。密切关注宏观政策走向和区域发展动态，提前研判，科学布局，特别是抓住国家一次性大规模增加债务限额以置换地方政府存量隐性债务的政策契机，争取置换债券额度，有效缓解偿债压力，赢得发展先机。二是聚焦民生保障。增强工作的主动性和创造性，力争在民生保障等重点领域和关键环节率先突破，发挥引领作用。推进万胜小学扩建和县域医共体建设；对照国家、市上适度调整城乡居民医保财政补助标准。三是重点保障县域特色产业。强化重大战略任务和三峡库区生态保护、新型城镇化保障等项目。培育壮大眼镜制造、肉兔、脐橙等特色产业。

（四）聚焦改革创新，助力财政节本增效。一是深化乡镇财政管理体制改革。充分调动乡镇发展经济和协税护税的积极性。持续推进集中财力办大事改革，落实好年度重大事项保障清单，进一步提升财政保障能力。二是深入推进预算绩效管理改革。将预算绩效管理纳入县对乡镇（街道）和部门的年度考核体系，建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，切实提高财政资金使用效益。三是大力推进数字财政信息化建设。深化财政信息系统一体化整合，实现财政业务数据的互联互通，提升财政管理的科学化、精细化水平。

附件：奉节县2024年县级财政决算报表