奉节县2019年县级财政决算暨2020年

1至6月财政预算执行情况的报告

（2020年 9月 在奉节县第十七届人大常委会第二十五次会议上）

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次常委会报告奉节县2019年县级财政决算暨2020年1至6月财政预算执行情况，请予审议，并请审查批准2019年县级财政决算草案。

一、2019年财政收支决算情况

（一）全县财政收支决算情况。

2019年全县财政收入完成365793万元，增长0.3%。加上上级补助收入628203万元、债券转贷收入231300万元、调入资金105415万元、动用预算稳定调节基金18652万元、上年结转收入52422万元后，全县财政总收入为1401785万元。

全县财政支出1174462万元，加上上解支出39542万元、地方政府债务还本支出33300万元、调出资金105415万元、安排预算稳定调节基金2024万元、结转下年支出47042万元后，全县财政总支出为1401785万元。

与2019年执行数（县十七届人大四次会议审查批准，下同）相比，全县财政预算收支决算数总计增加1万元，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上级补助收入增加1万元，上解支出增加1276万元，结转下年相应减少1275万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

1.全县一般公共预算。

全县一般公共预算收入147630万元，同口径下降4%。其中税收收入96283万元，同口径下降1.8%；非税收入51347万元，同口径下降7.8%。加上上级补助收入、债券转贷收入、调入资金和上年结转收入等752374万元后，收入总计900004万元。

全县一般公共预算支出856336万元，增长2.7%。加上上解支出34202万元、债务还本支出1300万元、安排预算稳定调节基金2024万元、结转下年6142万元后，支出总计900004万元。

与2019年执行数相比，全县一般公共预算收支决算数总计增加1万元，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上级补助收入增加1万元，上解支出增加202万元，结转下年减少201万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

2.全县政府性基金预算。

全县政府性基金预算收入210135万元，同口径增长9.9%。加上上级补助收入119361万元、债券转贷收入132000万元、上年结转收入32257万元后，收入总计493753万元。

全县政府性基金预算支出313126万元，增长73.5%。加上上解支出5340万元、调出资金102387万元、地方政府债务还本支出32000万元、结转下年支出40900万元后，支出总计493753万元。

与2019年执行数相比，全县政府性基金预算收支决算数总计不变。在收入决算方面无变化；在支出决算方面，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上解支出增加1074万元，结转下年相应减少1074万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

3.全县国有资本经营预算。

全县国有资本经营预算收入8028万元。收入总计8028万元。

全县国有资本经营预算支出5000万元。加上调出资金3028万元后，支出总计8028万元。

与2019年执行数相比，全县国有资本经营预算收支决算无变化。

（二）县本级财政收支决算情况。

2019年县本级财政收入为365793万元，增长0.3%。加上上级补助收入628203万元、债券转贷收入231300万元、调入资金105415万元、动用预算稳定调节基金18652万元、上年结转收入52422万元后，全县财政总收入为1401785万元。

县本级财政支出1044270万元，加上补助下级支出130192万元、上解支出39542万元、地方政府债务还本支出33300万元、调出资金105415万元、安排预算稳定调节基金2024万元、结转下年支出47042万元后，全县财政总支出为1401785万元。

1.县本级一般公共预算。      

    县本级一般公共预算收入147630万元，其中税收收入96283万元，非税收入51347万元。加上上级补助收入、债券转贷收入、调入资金和上年结转收入等752374万元后，收入总计900004万元。

县本级一般公共预算支出742947万元，增长2.7%。加上上解支出34202万元、补助下级支出113389万元、债务还本支出1300万元、安排预算稳定调节基金2024万元、结转下年6142万元后，支出总计900004万元。

与2019年执行数相比，县级一般公共预算收支决算数总计增加1万元，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上级补助收入增加1万元，上解支出增加202万元，结转下年相应减少201万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。                        

2.县本级政府性基金预算。

县本级政府性基金预算收入210135万元。加上上级补助收入119361万元、债券转贷收入132000万元、上年结转收入32257万元后，收入总计493753万元。

县本级政府性基金预算支出296323万元。加上上解支出5340万元、补助下级支出16803万元、调出资金102387万元、地方政府债务还本支出32000万元、结转下年支出40900万元后，支出总计493753万元。

与2019年执行数相比，县级政府性基金预算收支决算数总计不变。在收入决算方面无变化；在支出决算方面，主要是年初向县人大报告后，根据上下级财政结算，上解支出增加1074万元，结转下年减少1074万元。以上均为决算办理过程中的正常对账调整。

3.县本级国有资本经营预算。

县本级国有资本经营预算收入8028万元。收入总计8028万元。

县本级国有资本经营预算支出5000万元。加上调出资金3028万元后，支出总计8028万元。

与2019年执行数相比，县级国有资本经营预算收支决算无变化。

（三）预备费、预算稳定调节基金、预算周转金和结转结余资金使用情况。

2019年初县级安排预备费8000万元，调整预算为6000万元，支出4939万元。主要用于应急维稳处置等方面。结余资金用于统筹平衡县级总预算。

2019年县级动用预算稳定调节基金18652万元，全部用于“三保”支出和落实县委、县政府的决策部署。年末按规定将当年超收收入393万元和两年以上结转结余1631万元补充预算稳定调节基金，2019年末预算稳定调节基金余额为2024万元。2019年末县级预算周转金余额为21万元。

2018年末全县结转52422万元，全部按原项目纳入2019年预算安排支出，2019年末结转下年47042万元。

（四）县对乡镇转移支付补助情况。

2019年，县对乡镇补助130192万元。其中一般公共预算补助113389万元，政府性基金预算补助16803万元。

（五）政府债务情况。

2019年，我县政府债务余额限额为67.9 亿元，其中一般债务限额49.5亿元，专项债务限额 18.4 亿元。2019年末政府债务余额67.6 亿元，其中一般债务余额 49.3亿元，专项债务余额18.3 亿元。

2019年债券转贷收入23.13亿元，主要用于置换存量债务，支持脱贫攻坚、乡村振兴、农田水利、生态环保、棚户区改造、交通旅游等重点民生和重点项目支出。

（六）审计意见整改落实情况。 

2020年上半年，市审计局奉节审计组依法对我县2019年度县级财政预算执行和决算草案进行了审计，指出了预算收入组织、预算编制及执行、债务管控、专项资金管理等方面存在的问题，提出了整改意见和工作建议。县财政局对照审计报告梳理形成审计问题整改责任清单，细化分解整改责任，确保在规定时间内全面整改到位。同时，把审计发现问题整改作为严肃财经法纪、促进制度完善、规范财政财务管理的重要措施，举一反三、建章立制，推动深化财政改革和加强财政管理。

（七）落实县人大决议和财政重点工作情况。

第一，服务发展聚力增效。一是千方百计组织收入。不折不扣落实减税降费政策，依法组织地方财政收入。全县地方财政收入完成365793万元。一般公共预算收入完成147630万元，其中税收收入96283万元，非税收入51347万元，税收占比65.22%，收入质量进一步提高。政府性基金预算收入完成210135万元。国有资本经营预算收入完成8028万元。二是大力争取资金助力发展。争取上级转移支付628203万元，争取债券资金233300万元（含外债2000万元）。“三保”支出及时足额保障到位，工资每月5日前发放，保运转资金按序时进度调度，低保等基本民生资金每月及时发放，做到了应保尽保。98000万元一般债券用于易地扶贫搬迁、生态环保、交通旅游、公用事业，2000万元外债用于乡镇公路建设；100000万元专项债券用于棚户区改造。投入扶贫资金81668万元巩固拓展脱贫攻坚成果。

第二，债务管控从严从实。政府债务风险可防可控。3.33亿元到期政府债券已置换，1.88亿元债券利息纳入预算安排并支付。全县政府债务余额为67.6亿元，控制在67.9亿元的限额之内。政府债务按照既定方案化解。通过统筹财政资金、处置存量资产、企业增收节支等方式筹集资金消化存量债务24.77亿元。明确偿债责任主体，“谁借款、谁还款”；政府债务“台账式”管理，动态掌握债务余额及风险状况；严禁违规新增政府隐性债务，债务管控纳入对乡镇和部门的年度考核。

第三，民生支出保障有力。优先保障民生“七有”，提升群众的幸福感、获得感和安全感。确保财政一般公共预算教育支出逐年只增不减。支持实施职业技能提升行动，精准帮扶重点群体就业创业。城乡居民医疗保险财政补助标准由每人每年490元提高到520元，基本公共卫生服务基础部分人均经费标准由55元提高到60元。提高退休人员基本养老金，支持社区养老“千百工程”建设。支持廉租住房建设、改造及配套设施建设。城乡低保人员保障标准分别提高到月均580元、440元，落实城乡特困人员每人每月754元的供养金补贴。筹集资金实施老年人照顾计划、青莲溪饮用水水源地保护等市、县级民生实事。

第四，财政改革纵深推进。持续推进零基预算、预算公开评审、零结转等预算管理改革，预算管理精细化水平进一步提升。全面清理县级奖补政策，废止一批、优化一批、改革一批。创新财政资金扶持实体经济暂行办法，探索“拨改投、拨改贴”，发挥财政资金的引导和撬动作用。国库集中支付电子化管理改革全覆盖，效率提升、成本下降。个人补贴发放管理信息系统在平安乡成功试点，补贴项目全部置入系统，惠民惠农资金发放公开、透明。推进政府“采购云”平台建设，政府采购更加便捷、规范。新的政府会计制度顺利实施，实现了会计核算的统一，提高了会计信息的准确性。改进财政预算评审工作，现场踏勘项目金额标准从500万元以上调整为400万元以上，全年审核项目557个，送审金额304316.07万元，审定金额293211.58万元。

第五，财政管理不断加强。强化预算执行。印发《奉节县财政资金管理办法》，严格坚持无预算不列支。坚持过“紧日子”，压减一般性支出和重点专项支出6841万元，统筹用于“三保”支出和经济社会发展亟需支持领域。强化绩效管理。成立预算绩效管理中心，对绩效目标设立、过程监控、结果评价、挂钩运用实行闭环管理。对104个项目开展自评，19个项目开展重点评价，涉及财政资金20亿元。强化信息公开。所有预算单位依法公开预决算，公开的及时性、准确性、规范性进一步提升。强化监督检查。线上和线下监督相结合，“大平台”动态监控，严控大额提现、公款私存等违规行为；扶贫资金动态监控平台实时监控扶贫资金拨付使用进度，全面完成中央脱贫攻坚专项巡视反馈问题整改。

二、2020年1至6月财政预算收支执行情况

（一）财政收入情况。

1—6月，全县财政收入完成130654万元，为预算的40.2%，增长12.8%。一般公共预算收入完成83964万元，为预算的54.2%，增长7.2%，增幅列全市第5位；其中税收收入完成51920万元，为预算的51.4%，下降1.4%，全市排名第9位，税收占比61.8%，全市排名第25位；非税收入完成32044万元，为预算的59.6%，增长24.9%；政府性基金预算收入完成42561万元，为预算的26.6%，增长21.1%；国有资本经营预算收入完成4129万元，为预算的41.3%，增长77.9%。

（二）财政支出情况。

1—6月，全县财政支出完成591387万元，为预算的64.4%，增长15.6%。一般公共预算支出完成483997万元，为预算的79.6%，增长3.1%。政府性基金预算支出完成107390万元，为预算的35.1%，增长155%。

（三）预算执行特点和财政工作情况。

一是多措并举抓收入，财政收入回稳向好。受新冠肺炎疫情和经济下行的影响，财政收入形势严峻。财政与税务、规划自然资源等部门协同联动，全力以赴组织收入。财政收入在1-4月同比分别下降2.7%、24.4%、6.7%、4.5%后，降幅逐步收窄，5月、6月同比分别增长10.7%、增长12.8%，一般公共预算收入实现“双过半”。截至6月底，市财政累计下达我县转移支付530717.50万元，同比增长9.9%。其中一般转移支付418748.41万元，同比增长41.7%；专项转移支付111969.09万元，同比下降40.3%。累计收到债券转贷收入12.97亿元，其中新增专项债券10亿元，新增一般债券1.4亿元，再融资债券1.57亿元，其中再融资一般债券1.14亿元，再融资专项债券0.43亿元。

二是统筹兼顾保支出，确保兜住底线、保障重点。坚决贯彻落实“积极的财政政策更加积极有为”的要求，统筹推进疫情防控和经济社会发展，统筹兼顾、有保有压、三保优先。截至6月底，全县财政支出完成591387万元，为预算的64.4%，增长15.6%。一是全力保障疫情防控经费。截至6月底，已拨付7937.02万元用于疫情防控工作，其中县本级安排5042.51万元、上级专项转移支付1411.89万元、基金安排885万元、教育专户安排597.62万元。二是全力支持企业复工复产。县财政会同县经济信息委、县农业农村委等主管部门跟进政策落实，帮助企业渡过难关。共收集80家中小微企业疫情防控期间应付贷款58.62亿元，在2-6月依据政策可贴息预计530.79万元；全面落实“免、减、缓、返、补”等5项援企稳岗政策，落实失业保险稳岗补贴129.12万元、稳岗返还金额125.31万元、减免缓缴金额94.3万元；疫情防控期间防控重点保障企业专项再贷统计奉节共6家，银行放贷金额4700万元，共申报财政贴息58.62万元；落实减免租金政策，涉及中小微企业（含个体工商户）以及新型农业经营主体租户共计438户，租赁户合同金额同期3个月租金，减免金额526万元，支持市场主体纾困发展。三是坚决支持打好脱贫攻坚战。2020年计划统筹安排扶贫资金84610.75万元，已整合到位资金73449万元，其中县本级安排14422万元，市级以上专项扶贫资金27053万元，整合行业资金26990万元，东西协作资金4984万元。已下达资金计划72729万元，拨付资金31834.4万元。四是重点保障基本民生支出。上半年，教育支出117114万元，社会保障和就业支出82553万元，卫生健康支出80547万元，农林水支出65388万元，城乡低保、临时救助、价格补贴、优抚抚恤、建档立卡贫困人口医疗救助等困难人群补助及时发放到位。

三是政府过紧日子，腾退财力保障企业和群众过好日子。出台政府过紧日子20条措施，把过紧日子落实到每一个环节、每一项工作。一是预算安排从紧。2020年全县预算资金安排坚持“量入为出、三保优先、讲求绩效”，大力压缩一般性支出，从严控制一般性支出和“三公”经费。二是制度建设规范。修订《奉节县机关事业单位差旅费管理办法》。严控一般性支出，严控年度中增支，新增支出一律经县政府常务会议审议。退出到期政策，全面废止超标准、超范围的奖补政策，推行“拨改投、拨改贴”改革。三是资金统筹力度加大。制定《奉节县转移支付统筹实施方案》，优化支出结构，盘活存量资源，已依法按程序统筹了第一批资金8906万元。

四是问题导向、举一反三，完善制度促监管。一是进一步加强财政财务监督检查。财政部门印发《关于进一步加强财政财务监督管理的通知》，从加强内控制度建设、规范账户和资金管理、规范会计核算管理等方面全面加强监督管理，规范财经纪律、堵住管理漏洞。扎实推进2019年中央巡视“回头看”反馈问题2类3个问题，国家成效考核反馈7类13个问题的整改，已全部整改到位。牵头组织对2015年以来的扶贫资金开展全面自审，全面整改。二是进一步加强绩效管理。出台《奉节县全面落实预算绩效管理实施方案》。推动建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。组织对“2019年度财政资金项目绩效”单位自评项目1914个、财政评价重点项目25个。全面加强对扶贫资金绩效目标管理。三是进一步加强财政评审和政府采购工作。上半年共审核项目314个，同比增长31.4%，送审金额269641.55万元，同比增长147.3%，审定金额255791.96万元，同比增长137.8%。累计下达采购计划137个项目，计划金额15902.06万元。累计开标47个政府采购项目，同比下降16%，限价12228.27万元，实际采购金额11305.88万元，同比增长55.14%。

五是用好用活债券资金，防控风险守底线。一是动态监控政府债务。严格按照财政部、市财政局的要求，将全县所有政府性债务登记到“地方政府性债务管理系统”和“财政部债务全口径监测平台”，并及时更新。全县政府债务余额78.6亿元。二是全面规范债券资金使用。组织对全县2017年—2019年新增债券使用情况进行核查，确保债券资金使用合法合规。三是多渠道化解存量债务。通过积极发展经济培植税源、统筹财政资金、处置存量资产、国资股权出让、国企增收节支等多种方式有序化解政府隐性债务，确保完成年度化债任务。

三、下一步工作打算

下一步，我们将认真贯彻落实市委财经委员会第十次会议精神，紧紧围绕“开源、节流、保重、增效、风控”补短板、强弱项，严格执行县人大常委会批准的预算，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，支持“六稳”“六保”工作，确保“积极的财政政策更加积极有为”。

一是既“开源”又“节流”。严格落实减税降费政策，涵养税源，惠企利民；依法组织收入，做到应收尽收。严格贯彻过“紧日子”各项举措，节用裕民、量入为出，压减一般性支出，缓解收支矛盾，努力实现财政收支平衡。

二是既“保重”又“增效”。加强财政资金统筹，优化支出结构，兜住“三保”底线，保障三大攻坚战、疫情防控、补短板等重点支出，支持“六稳”“六保”工作，把财政资金用到最困难的地方、最急需的领域。全面加强绩效管理，绩效挂钩，优化财政资源配置。

三是既“风控”又“改革”。严守债务管理规定，多渠道化解债务，守住不发生系统性区域性风险的底线；加强监督检查，进一步规范财政财务管理。推进财会人员管理、村集体经济管理、政府投资预决算监督、政府采购等改革，不断提高财政管理效率和水平。

主任、各位副主任、各位委员，我们将严格按照县十七届人大四次会议和本次会议对财政工作提出的要求，自觉接受县人大常委会的审查和监督，按照县委的决策部署，扎实做好财政改革发展各项工作，为统筹推进疫情防控和经济社会发展作出应有的贡献。

附件：奉节县2019年县级财政决算报表